Taxe sur la crypto-monnaie? │ L’utilisation de la crypto-monnaie dans les investissements, les échanges et comme moyen de paiement n’a cessé d’augmenter au cours des dernières années. Même aujourd’hui, il existe d’innombrables nomades numériques et travailleurs à distance qui acceptent le Bitcoin et d’autres crypto-monnaies comme moyens de paiement dans leur entreprise, et même dans leur vie de tous les jours!
Cependant, un problème important qui découle de la crypto-monnaie est de savoir comment elle est imposée. Différents pays adoptent différentes approches de la taxation de la crypto, où des pays comme Israël et la Bulgarie la considèrent comme une monnaie étrangère à des fins fiscales, tandis que d’autres pays appliquent une taxe TVA sur tous les échanges de crypto-monnaie. Puisqu’il n’y a pas de politique uniforme en matière de taxation de la crypto-monnaie, cela peut créer de la confusion parmi les entrepreneurs. Devraient-ils acheter de la crypto-monnaie? Sur quelle bourse dans quel pays devraient-ils acheter? Que se passe-t-il en termes d’impôts sur les plus-values lorsqu’ils vendent leur crypto? De nombreux propriétaires d’entreprise indépendants de l’emplacement hésitent à accepter la crypto-monnaie comme moyen de paiement, car ils ne savent pas comment cela affectera leurs impôts.
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Cependant, de nombreuses mesures progressives ont été prises par de nombreux pays pour faire face à ce nouveau monde de la finance numérique. Certains pays ont mis en œuvre des réglementations accueillantes sur la crypto-monnaie, telles que la promotion de la technologie cryptographique en permettant le commerce et l’investissement dans les crypto-monnaies à des taux d’imposition nuls ou faibles.
Alors, jetons un coup d’œil à certains des célèbres pays fiscaux favorables à la cryptographie.
Allemagne
L’Allemagne ne considère la crypto-monnaie ni comme une monnaie numérique ni comme une marchandise. Selon la loi allemande, le Bitcoin et les autres crypto-monnaies sont de la « monnaie privée ». Ils ne sont pas soumis à la TVA sur la vente et l’achat. Ils sont exonérés de l’impôt à long terme sur les plus-values, ce qui signifie que si vous les détenez pendant plus d’un an avant de les vendre, les revenus de l’investissement ne seront en aucun cas imposés, quel qu’en soit le montant. Même pour la vente de Bitcoin dans un délai d’un an, l’impôt sur les plus-values ne sera appliqué que si le montant est supérieur à 600 euros. Mais gardez à l’esprit que les règles ci-dessus sont réservées aux investisseurs particuliers résidents. Les entreprises impliquées dans le commerce de crypto-monnaie sont soumises à l’impôt sur le revenu des sociétés sur l’achat et la vente de crypto-monnaie, comme tout autre produit.
Ainsi, pour les nomades qui travaillent et les travailleurs à distance qui ont une base d’origine en Allemagne, investir dans la crypto-monnaie peut bénéficier d’un traitement fiscal favorable par rapport à d’autres pays du monde. Mais gardez à l’esprit que si votre entreprise allemande accepte Bitcoin comme moyen de paiement, elle sera soumise à l’impôt sur les sociétés.
Le Portugal
Le Portugal a largement adopté la crypto-monnaie et est considéré comme l’un des pays les plus favorables à la crypto. L’autorité fiscale portugaise a déclaré que le commerce et les transactions en crypto-monnaie étaient exonérés d’impôt pour les particuliers. Aucun individu ne sera imposé pour l’échange de crypto-monnaie en monnaie ordinaire, et il n’y a pas d’impôt sur le revenu ni d’impôt sur les plus-values sur les bénéfices découlant du trading de crypto-monnaie. La TVA n’est pas non plus applicable dans l’achat et la vente et la crypto-monnaie, ce qui rend la crypto pratiquement exonérée d’impôt pour les particuliers!
Le Portugal est également maintenant un centre nomade important et tous les nomades devraient l’avoir sur leur radar, car il a un processus de résidence fiscale facile et il est le plus convivial en termes de taxation de la monnaie numérique.
Cependant, cet allégement est réservé aux particuliers et les entreprises qui acceptent les paiements en devises numériques sont soumises à la TVA et à l’impôt sur le revenu découlant de ces ventes.
Singapour
Singapour est un «paradis de l’investissement» en ce sens qu’il n’y a pas d’impôt sur les plus-values à Singapour. Ainsi, comme toute autre propriété incorporelle, quiconque (qu’il s’agisse d’un particulier ou d’une entité) qui détient une crypto-monnaie à des fins d’investissement n’a pas à payer d’impôt sur les plus-values.
Mais pour les entreprises impliquées dans le commerce de crypto-monnaie en tant qu’activité principale, les bénéfices seront imposés comme un impôt sur le revenu normal en considérant la crypto comme tout produit normal. Non seulement cela, mais pour les entreprises qui acceptent la crypto-monnaie comme moyen de paiement pour les biens et services vendus, les bénéfices seront imposés comme un impôt sur le revenu normal.
La résidence fiscale à Singapour est déterminée à partir du lieu d’exploitation de l’entreprise, ce qui en fait déjà un pays favorable pour les entreprises indépendantes de l’emplacement. Et avec les lois fiscales favorables concernant la cryptographie, il est encore plus attrayant d’enregistrer votre entreprise à Singapour.
Malte
Malte est le premier pays à lancer un cadre réglementaire holistique pour la « technologie du grand livre distribué », se méritant le titre de « Blockchain Island ». Selon ces réglementations, les crypto-monnaies sont considérées comme « une unité de compte, un moyen d’échange ou une réserve de valeur », ce qui en fait le pays qui accepte le plus les crypto-monnaies comme moyen de transaction.
Les impôts sur les plus-values à long terme ne sont pas appliqués sur les investissements dans les crypto-monnaies à Malte, et la TVA n’est pas non plus appliquée sur la vente et l’achat de crypto. Ainsi, l’investissement dans la crypto-monnaie sera libre d’impôt, comme en Allemagne. Cependant, si vous êtes impliqué dans le trading quotidien de crypto, des taxes seront appliquées, comme dans le cas du day trading en bourse. Dans ce cas, l’impôt sur le revenu des entreprises au taux de 35% sera appliqué.
Biélorussie
Conformément au décret présidentiel sur le développement de l’économie numérique de 2018, l’extraction, l’achat et la vente de crypto-monnaie sont traités comme un investissement personnel et seront exonérés d’impôt jusqu’en 2023, tant pour les particuliers que pour les entreprises. Pour stimuler l’innovation dans les technologies financières numériques, des parcs de haute technologie sont créés en tant que zone économique spéciale où aucune taxe ne sera applicable dans les activités liées à la crypto-monnaie, à l’exception d’une taxe de 1% sur le chiffre d’affaires. Obtenir un statut résidentiel en Biélorussie est comparativement plus facile et des villes comme Minsk deviennent de plus en plus attrayantes pour les nomades numériques.
Malaisie
La loi malaisienne n’impose pas les plus-values à long terme de tout investissement applicable aux investissements cryptographiques, la TVA n’est pas non plus appliquée dans le commerce cryptographique. Même le day trading en crypto-monnaie était considéré comme exempt d’impôt jusqu’à récemment, rendant toutes les transactions impliquant une crypto-monnaie libres d’impôt.
Cependant, selon des débats très récents, les traders actifs de crypto-monnaie sont tenus de déclarer leurs gains issus du trading. Si les bénéfices provenant de l’achat et de la vente de crypto-monnaie sont de nature fiscale, ils seront imposés en tant que revenu d’entreprise au titre de l’impôt sur le revenu. De nouvelles directives concernant la taxation de la crypto-monnaie doivent être publiées prochainement pour garantir plus de clarté sur cette question en Malaisie.
La Suisse
La Suisse est connue pour promouvoir l’utilisation et les innovations de la technologie blockchain, ce qui lui a valu le titre de « Crypto Valley« . Il est beaucoup plus favorable pour l’extraction et le commerce de crypto-monnaies que le siège de diverses crypto-monnaies, telles que Ethereum et Libra, soit situé dans Crypto Valley. L’exploitation minière de la crypto-monnaie est considérée comme un travail indépendant et est soumise à l’impôt sur le revenu des entreprises.
La crypto-monnaie échangée ou détenue en tant qu’investissement ne sera pas soumise à l’impôt sur les plus-values si vous négociez sur votre compte individuel et que vous êtes qualifié en tant que trader individuel. Cependant, acheter et vendre via des commerçants professionnels qualifiés est considéré comme un revenu d’entreprise et est imposé en tant que tel. Les nomades avec des emplois à distance doivent se rappeler que les salaires reçus en crypto doivent être déclarés comme revenus salariaux.
Slovénie
La Slovénie est un autre pays qui ne facture pas d’impôt sur les plus-values pour les particuliers dans la vente de crypto-monnaie. Cependant, accepter des paiements en crypto entraîne un impôt sur le revenu ou un impôt sur les sociétés pour les entreprises. Les entreprises impliquées dans l’extraction de crypto-monnaie sont également tenues de payer l’impôt sur les sociétés sur les bénéfices qui en découlent. Plus de clarté doit être apportée par les autorités fiscales dans un proche avenir.
Hong Kong
Hong Kong taxe la crypto-monnaie en fonction de son utilisation, conformément aux nouvelles directives publiées concernant la taxation de la crypto-monnaie. Selon cela, si la crypto est achetée dans le but d’un investissement à long terme, elle ne sera pas soumise à l’impôt sur le revenu. Cependant, pour les entreprises, tous les bénéfices réalisés par le commerce de crypto-monnaie en tant qu’activité commerciale seront imposés. Aux fins de la fiscalité des entreprises, la crypto-monnaie sera traitée comme une marchandise virtuelle.
Estonie
L’Estonie traite la crypto-monnaie comme un actif aux fins de l’impôt sur le revenu. L’impôt sur le revenu normal et les impôts sur les plus-values sont applicables pour la vente et l’achat de crypto-monnaie. Cependant, l’achat et la vente de crypto-monnaies ne sont pas soumis à la TVA et il ne s’agit pas de l’extraction de crypto-monnaies.
L’Estonie, avec son visa numérique nomade unique, est en train de devenir le nouveau centre des nomades numériques, et sa convivialité cryptographique est un autre aspect important de son avenir en tant que paradis des nomades numériques.
Bermudes
Les Bermudes, un pays sans impôt sur le revenu des particuliers, n’imposent pas non plus de taxe sur l’achat, la vente ou la détention de crypto-monnaie. L’utilisation de la crypto-monnaie comme moyen de paiement est également légale et n’est soumise à aucune taxe. En fait, le gouvernement des Bermudes est le premier à accepter des taxes dans n’importe quelle crypto-monnaie reconnue! Les Bermudes visent à devenir la destination internationale de la crypto-monnaie à l’avenir.
Vanuatu
Le Vanuatu est le seul pays au monde à accepter le paiement Bitcoin en échange de la citoyenneté. Le gouvernement propose un passeport de Vanuatu aux investisseurs en cryptographie avec une validité de cinq ans. De plus, Vanuatu est un paradis fiscal depuis un certain temps, sans impôt sur le revenu ni sur les sociétés, ce qui en fait un lieu important pour les nomades du crypto trading.
Gibraltar
Gil Gibraltar est célèbre pour sa faible fiscalité, ce qui n’est pas différent quand on parle de crypto-monnaie. Un taux fixe de 10% d’impôt sur les sociétés a été imposé sur le crypto-trading et il n’y a pas d’impôt sur les plus-values sur les investissements cryptographiques. Le gouvernement de Gibraltar a adopté les startups cryptographiques, m et les paiements et la détention de crypto-monnaie sont fortement encouragés!
